税理士になるには？試験の難しさ・勉強法・給与まで徹底解説！

2025年2月10日2025年2月20日

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「税理士になりたい！」と思っても、具体的に何をすればいいのか？試験の苦労度や給料は？独立できるの？など、疑

税理士は、企業や個人の税務サポートを行う専門職であり安定した収入や独立のチャンスもあり、大変人気な職業です。そこで、この記事では、税理士の仕事内容や収入について解説します。

税理士ってどんな仕事？

税理士は「税の専門家」で、企業や個人の税金に関する相談・申告・手続きをサポートする仕事です。

税理士の仕事内容

税理士の主な業務は次の3つに分類されます。

税務代理（税務署への手続きを代理）

確定申告（法人税・取得税・相続税など）の代行
税務署との交渉・税務調査の立ち会い
税金に関する異議申し立て

税理士だけが税務代理人を独占「独占業務」であり、専門性が求められます。

税務書類の作成（決算・申告書作成）

法人税・得税の申告書（企業・個人事業主向け）
相続税・贈与税の申告書（資産を相続・贈与する際に必要）
消費税の申告書（事業者向け）

税金の計算ミスはなく、細かい数字を正確に扱うスキルが必要です。

税務相談（節税・経営アドバイス）

税節対策のアドバイス（適法な節税方法の提案）
経営サポート（留意事項・会計のアドバイス）
相続・事業承継のサポート（財産の引き継ぎに関する相談）

顧客の状況を把握し、最適な検討プランを提案するコンサルティング能力が求められます。

税理士のやりがいと魅力

税理士は「税金に関する専門家」ですが、限定計算や書類作成をするだけではありません。クライアントの経営や財産を守る重要なパートナーとして、信頼関係を築くことが求められます。

また、企業に所属する「企業内税理士」や、独立して自分の事務所を開く「開業税理士」など、働き方の選択肢も存在しています。

どんな人が税理士に向いているか

数字や計算が得意な人
コツコツ努力できる人
コミュニケーションが得意な人
責任感が強い人
独立志向がある人

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税理士になる方法

税理士になるためには？

①税理士試験に合格する

受験資格を満たし、税理士試験（5科目）に合格する

【試験内容】

試験は年1回

毎年8月実施

合格率

10～15％と難関ですが、、、

　科目合格制度があるので1科目ずつ合格すればOK

試験科目一覧

科目分類	科目名	難易度
必須科目	簿記論・財務諸表論	★★★★☆
選択必須	法人税法・所得税法（どちらか1科目）	★★★★★
選択科目	相続税法・消費税法・固定資産税など	★★★☆☆～ ★★★★☆

②大学院で税法を学び、試験科目を免除

大学院で 税法または会計学を専攻 し、修士号を取得すると、試験科目が 最大2科目免除 される。

税理士試験の受験資格

大学・短大で「法律学」または「経済学」の単位を1科目以上修得 して卒業
大学院の在学者（科目に関係なくOK）
会計・税務関連の実務経験が2年以上（経理・会計事務所勤務など）
日商簿記1級 または 全経簿記上級 の取得者

日本税理士会連合会公式HPへ

TOP

税理士試験に合格した後の流れ

STEP

実務経験を2年以上積む

会計事務所や税理士法人で 2年以上の実務経験 を積む必要がある

STEP

日本税理士会連合会に登録

登録には 実務経験2年以上＋税理士会の研修受講 が必須

税理士の平均年収

国税庁のデータによると、税理士の平均年収は 約850万円 と言われています。

経験年数	平均年収の目安
新人（0～3年）	400万～600万円
中堅（5～10年）	600万～1,000万円
ベテラン（10年以上）	800万～1,500万円
独立開業	1,000万円以上も可能！

勤務税理士でも年収1,000万円以上を目指せるが、独立すると 年収2,000万円以上 の人も！

就職先の選択肢

税理士法人

税理士法人（ぜいりしほうじん）とは、複数の税理士が共同で経営する法人組織のことです。

「税理士が集まって作る、会社のような組織」です！

日本の4大税理士法人

企業内税理士

企業内税理士（インハウス税理士）とは、企業に雇用され、社内で税務業務を担当する税理士のことです。

「企業の経理・部門に所属し、税務の専門家として働く税理士」です！

企業内税理士の給与は600万～1,200万円程度が一般的で、勤務先の企業規模によって異なります。

企業規模	平均年収の目安
中小企業	600万～800万円
上場企業・大手企業	800万～1,200万円
外資系企業	1,000万～1,500万円

独立開業

税理士は独立しやすい国家資格であり、成功すれば高収入や自由な働き方を手に入れることができます。

勤務税理士 vs 独立税理士の年収比較

税理士には 「勤務税理士」と「独立税理士」 の2つの働き方があり、年収も大きく異なります。

① 勤務税理士の年収（会社員の税理士）

税理士法人や会計事務所、企業の経理部などに所属し、給与をもらう働き方。

勤務先	平均年収
小規模会計事務所	400万～700万円
大手税理士法人（BIG4など）	700万～1,200万円
企業内税理士（経理・財務部門）	600万～1,000万円

大手税理士法人では 年収1,000万円超え も可能！ただし、激務になることも。